内容介绍：保险成为国内增长最快的行业，消防与保险都是以危险为存在首要条件的，因为没能形成有效的良性互动，社会消防安全环境改变极为缓慢。为缓解这一矛盾，本文提出征收消防税、开发新险种、真的行使防灾防损职能，扶植进步失火保险公估人和相互联动等五个方面的设想，期望通过这类渠道来达成保险推进消防工作进步。
关键字：保险、消防、防灾防损

危险与安全是人类社会进步进程中一个永恒的话题，保险与消防是现代社会预防和降低危险损害主要的社会化防灾机制，危险是保险与消防存在进步的首要条件，商业保险通过危险财务转移获得商业收益，消防通过危险控制管理最大限度地预防和降低危险发生，都是为了保护生命、财产安全。可是目前社会消防安全环境的改变却远远滞后于保险业的进步节奏，未能形成良性互动机制。据统计，全国保费年收入1980年的64亿元到2002年入3053亿元，人均保费237.6元，保费收入占GDP的比率为3%；其中财产险保费收入778.3亿元，保险公司总资产从2000年的3373.9亿元，仅两年就达到了6494.1亿元。保险业成为增长最快的行业，获得得了最大的价值。
同样作为危险管理方法，保险与消防怎么样形成良性互动，均衡进步，尤其是怎么样推进消防安全工作进步，成为大家很关注的焦点。本文觉得，要通过以下五个方面的渠道来达成。
1、 国家应当征收消防税， 为消防工作提供资金支持
现在，国内消防经费完全由国家和地方政府预算拨款，政府负担非常重，公共消防设施、消防装备、消防队伍建设等紧急滞后于经济和社会进步的节奏，这已成为不争的现实，缺少经费是根本缘由之一。而德国、英国、澳大利亚等很多发达国家除去政府拨款外，都向保险企业和个人征收消防税，消防经费充足，社会消防安全保障程度非常高。
作为朝阳产业，国内保险市场潜力巨大，根据现行税法，国家在税收方面给予了保险企业的各种打折，对保险业主要征收营业税和企业所得税两大税种，同时征收城市维护税、印花税等小税种，并不征收消防税。“洋保险”马上以雄厚的资金实力、一流的经营理念、管理经验、技术方法和运作方全方位进入国内市场，可以预见：“洋保险”不但会抢占保险市场份额，还将获得高额收益。需要特别指出的是，假如根据现在的财政税收政策，这类收益非常大程度上是在消防等部门危险控制管理下获得的，实质上是“洋保险”借助国家财政资金经营风险获得的，这种结果对国家、对内资保险企业都是不公平的，对整天忙于防火灭火，时刻与危险战斗的消防部门来讲，更是没办法同意的。
国内应当调整税收政策，借鉴发达国家的经验，向商业保险企业征收消防税，税收收入专门用于补充消防经费。办法之一可以参考保险企业固定资产增长迅猛的实质，将消防税作为固定资产税种之一，加以征收。方法之二是改革现在国家实行的33%的单一企业所得税率，进一步细化所得税率，统一中外保险企业税率，征收保险企业所得税，其中包括消防税或者消防附加税。办法之三是对失火保险险种收入征收消防税（是营业税税种），适用单独的税率。通过上述方法，完全可以逐步解决国家消防经费的困窘。
2、商业保险企业要进行商品革新，达成保险商品保障无缝隙。
商品革新是推进、培育和兴盛保险市场的一项要紧工作。在保险商品革新过程中，要牢牢把握保险商品的保障功能这个核心，针对消防工作的重点，开发新的失火险种。
国内现在举办的财产保险是传统的失火保险及其附加险组成的综合保险，把失火及失火以外的风险直接列入保险基本责任范围。也可以考虑设立单独的失火保险险种，将失火以外的机器损毁险、营业中断险、第三者责任险、水渍险等危险列为失火保险的附加险，保险责任虽然相差无多，但在险种经营上会更灵活，投保人可针对自己需要选择保险商品。
在西方国家公众责任险已经成为企业、个人乃至政府部门都不可或缺的危险保障工具和各国保险企业的主要业务类型，不少国家对责任保险推行强制保险规范，如：汽车责任保险。但在国内，公众责任险尤其是场合公众责任险进步缓慢，不少公众聚集场合消防条件简陋，所有者或者营运管理者不投保或者不愿投保，一旦发生失火，导致别人人身或财产损失，总是无力赔偿，受害人权益得不到保护，不但影响社会稳定，也大大加重政府灾害救济的负担。近几年来发生的新疆克拉玛依友谊宫、河南天堂歌舞厅、焦作上，北京蓝极速网咖等特大失火事故，足以为戒。
为降低失火的害处，国家要鼓励境内外投资者成立专门的失火保险公司，专门经营失火保险、公众责任险等保险业务。应当开发新的场合责任险种， 如：公众聚集场合失火责任险、娱乐活动失火公众责任险、展览会失火公众责任险等险种。同时，针对公众聚集场合伤亡大、赔偿难、变动频繁等特征，在公众聚集场合失火责任保险实行强制保险，依据《保险法》第十一条二款，建议在修改《消防法》时明文规定。
3、商业保险企业要充分发挥防灾防损的职能
在《保险法》和《财产保险合同》都有防灾防损的规定，不止是保险的职能，也是保险企业的商品。伴随保险业的进步，防灾防损职能在保险中体现得愈加突出，以至于海外很多企业购买保险的一个非常重要是什么原因想从保险公司获得有关灾害事故的专业指导。
政府和消防部门提供的是社会公共安全商品，而保险企业作为营利性机构，不可以单纯依赖政府和消防部门，需要认真拓展防灾防损工作，防灾防损做得好，其收益就会增加，这是显而易见的。尤其是入世后，“洋保险”进入国内市场的冲击不可低估，保险企业不拥有与洋保险拚费率的实力，这势必迫使国内的保险业重视健全和充分发挥保险的防灾功能，才能与海外的保险公司角逐，也有益于全社会进一步树立预防为主的消防安全观念。
但，近几年，一些保险企业不认真拓展防灾防损工作的现象愈加常见，比如：不考虑企业消防安全情况，只须交钱就承保；防灾成本于消防装备和宣传方面投资逐年降低，甚至有些地方不投入的现象时常出现。保险企业要克服“重保费、轻消防”错误观念，主动拓展防灾防损工作，重点要积极拓展做好以下几项：
第一，要积极参加社会消防工作，加大与消防部门的联系。主动参加或者组织各类消防宣传活动，将防灾防损成本真的用于消防，补助消防安全教育、投资消防装备和公共消防设施建设、资助防火科技研究。
第二，要认真进行防灾检查，参与抢险救援。对被保险人要常常进行防灾防损检查，不断发现失火隐患，准时提出整改建议，降低不安全隐患提升被保险人和投保人的消防安全意识，帮助其克服“重保险、轻消防”错误观念；在失火事故发生时，要与消防部门一块组织抢救财产，提升便利，预防灾害损失进一步扩大。
第三，要将防灾防损真的贯穿于整个保险经营活动。在保险条约的设计上，要明确被保险人的防灾防损义务；在保险费率的拟定上，依据保险标的消防安全情况，实行不同对待、浮动费率；承保前要对保险标的进行全方位的消防安全检查。
4、保险监管和消防部门要一同扶植进步保险公估人。
伴随保险业的进步，保险公估人作为保险辅助服务机构，将愈加发挥非常大用途，从保险业健康进步出发，保险监管部门要鼓励失火保险公估人的进步。在消防工作改革过程中，消防部门也可以委托失火保险公估人推行失火缘由调查、损失统计、计算等工作。失火保险公估人也可受保险企业委托保险标的消防安全情况进行风险评估，失火理赔，参与保险企业的防灾防损工作。
在这方面，海外有很多成功的经验可以借鉴，如美国的损失管理服务公司（INA Loss Control Services, Inc.）的主要业务就是提供包含失火在内的危险管理咨询，依据自己在危险控制方面的专业优势，对企业做出深入的调查，估测存在的潜在危险，提出评价和改进建议，或者设计新的策略。美国还有一家名为FM（Factory Mutual）的防灾科研咨询机构，拥有2000多名技术和科研职员，拥有全球最大的失火试验馆和设施齐全的测试中心，用来为美国三大工业保险公司和投保企业提供咨询服务，只有通过FM的规范，才可在三大保险公司投保，享受低费率、高赔付有哪些好处。现在，伴随通用、摩托罗拉等大公司来华建厂，FM的业务已经延伸到中国。这种立足于主动预防灾害事故的保险机制，很值得学习和借鉴。
5、相互联动、信息共享
对参加投保的企业，保险企业要打造资料库，并与消防部门打造信息资源共享，消防部门在消防监督检查过程中，发现投保企业存在失火隐患，要准时公告保险企业。保险企业在防灾检查中发现的不安全原因，也要准时报告消防部门。消防部门通过行政执法，保险企业通过合同约束、费率调整等方法，一同督促企业整改隐患，从而达到降低失火风险的目的。
消防部门要改革现在失火损失计算和统计办法，拟定科学、准确的失火损失计算标准，既便捷当事人倡导财产权利，又便于拓展保险企业理赔。同时，要将失火状况与保险企业共享，便于保险企业对失火事故发生是什么原因、损失进行剖析、研究，科学计算保险费率，降低保险企业经营风险。


参考文献：
1、《保险学》，张洪涛主编，中国人民大学出版社2002年出版；
2、《各国保险法规规范对比研究》，马永伟主编，中国金融出版社2001年出版；
3、《保险业的世贸规则及国际惯例》，魏华林、王文祥编著，中国言实出版社2001年出版
5、《WTO与保险公估理论与实务》，陈伟雄主编，中国进步出版社2001年出版。